Firmenwagen Leasing

Ein Firmenwagen gehört für viele Unternehmen, Selbstständige und Freiberufler zur Grundausstattung - ob als Statussymbol beim Kundentermin, als Benefit für die eigenen Mitarbeiter oder als notwendiges Arbeitsmittel. Leasing ist dabei die mit Abstand beliebteste Finanzierungsform: Statt einer hohen Einmalzahlung zahlst du monatliche Raten, die als Betriebsausgabe vollständig absetzbar sind und bleibst dabei liquide.

Firmenwagen leasen: Warum lohnt sich das?

Der erste große Vorteil des Gewerbeleasings ist das Ausbleiben hoher Einmalzahlungen. Statt eines hohen Betrags auf einen Schlag begleichen zu müssen, schonst du mit monatlichen Raten die Liquidität deines Unternehmens und kannst das Kapital so anderweitig investieren.

Zudem profitierst du beim Firmenwagen Leasing in der Regel von deutlich spürbaren steuerlichen Vorteilen, denn: Sowohl eine eventuelle Anzahlung als auch die monatlichen Leasingraten lassen sich als Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Das mindert den zu versteuernden Gewinn und damit die Steuerlast. Zusätzlich sind Leasingraten für Firmenfahrzeuge in der Regel vorsteuerabzugsfähig.

Auch ein Full-Service-Leasing (oder Auto-Abo) mit höheren Monatsraten kann sich lohnen: Versicherung, Wartung und Reparaturkosten sind bereits abgedeckt, sodass kaum Nebenkosten entstehen und die Kosten besonders planbar bleiben. Nicht zuletzt repräsentiert ein moderner, gut ausgestatteter Firmenwagen das Unternehmen nach außen, beim Kundentermin genauso wie als Benefit für die eigenen Mitarbeitenden.

Firmenwagen Leasing – Vor- und Nachteile

Wie viel kostet Autoleasing für Firmen?

Die monatlichen Kosten für einen geleasten Firmenwagen ergeben sich aus der Leasingrate und den laufenden Nebenkosten. Hinzu kommen mögliche Einmalzahlungen wie eine Anzahlung, Lieferkosten oder die Zulassung.

Diese Faktoren beeinflussen u.a. die Höhe deiner Monatsrate:

• Marke, Modell und Ausstattung des Fahrzeugs

• Vertragslaufzeit

• Bruttolistenpreis des Fahrzeugs

• Restwert beziehungsweise vereinbarte Kilometerleistung

Regelmäßige Nebenkosten:

• Versicherung

• Kfz-Steuern

• Reparaturen, sofern nicht durch Garantie abgedeckt

• Wartung und Inspektion

• Tank- / Ladekosten

Kilometerleasing oder Restwertleasing?

Wie beim Privatleasing wird auch beim Firmenwagen die Rate entweder auf Basis der Kilometerleistung oder des Restwerts berechnet.

Beim Kilometerleasing legst du im Vertrag gemeinsam mit dem Leasinggeber eine bestimmte Jahresfahrleistung fest. Je höher die vereinbarte Kilometerzahl, desto höher fällt in den meisten Fällen auch die Rate aus (es gibt Ausnahmen!). Fährst du am Ende der Vertragslaufzeit mehr als vereinbart, zahlst du einen bestimmten Betrag pro gefahrenem Mehrkilometer. Wie hoch dieser ausfällt, steht in deinem Leasingvertrag.  Andersherum erhältst du auch einige Cent pro nicht gefahrenen Kilometer. Bedenke aber, dass die Vergütung für Minderkilometer meist viel geringer ausfällt als der Betrag, den du für Mehrkilometer zahlen musst. Kalkuliere deine Fahrleistung deswegen realistisch, um hohe Kosten bei der Rückgabe oder eine zu hohe Leasingrate zu vermeiden.

Wichtig: Das Kilometerleasing ist besonders transparent und das Restwertrisiko liegt beim Leasinggeber, nicht bei dir als Leasingnehmer. Wir von GoLeasy empfehlen ausdrücklich diese Variante und haben auch fast ausschließlich entsprechende Angebote bei uns gelistet. Inserate mit Restwertleasing bilden die Ausnahme. Prüfe aber unbedingt die geltenden Bedingungen, bevor du deinen Vertrag unterschreibst.

Beim Restwertleasing wird zu Vertragsbeginn ein geschätzter Restwert festgelegt. Liegt der tatsächliche Wert am Ende darunter, muss die Differenz nachgezahlt werden - ein Risiko, das viele Leasingnehmer beziehungsweise Unternehmen beim Gewerbeleasing meiden. Entsprechend wird dieses Modell immer seltener angeboten.

Wie erkenne ich ein gutes Leasingangebot?

Der Leasingfaktor ist die wichtigste Kennzahl, um Firmenwagen-Angebote objektiv zu vergleichen. Er berechnet sich aus dem Bruttolistenpreis, der monatlichen Rate, der Anzahlung sowie der Laufzeit:

((Rate + (Anzahlung / Laufzeit)) / Bruttolistenpreis) *100 = Leasingfaktor 

Für die meisten Angebote liegt der Wert zwischen 0,5 und 2,0. Ab einem Leasingfaktor von 1,1 oder niedriger spricht man von einem guten Deal. Da Gewerbeleasing-Konditionen oft besonders vorteilhaft sind, sind Top-Deals mit einem Leasingfaktor unter 0,5 keine Seltenheit, besonders bei Elektrofahrzeugen.

Diese Werte geben dir eine Orientierung, ob es sich bei einem Deal um ein gutes, ein sehr gutes oder sogar ein Top-Leasingangebot handelt:

• Leasingfaktor 1,2 und höher: teures Leasingangebot

• Leasingfaktor 1,1 und niedriger: durchschnittliches Leasingangebot

• Leasingfaktor 0,9 und niedriger: gutes Leasingangebot

• Leasingfaktor 0,7 und niedriger: sehr gutes Leasingangebot

• Leasingfaktor 0,5 und niedriger: Top-Leasingangebot

Beispielrechnung:

Ein Audi A3 Limousine (150 PS) wird mit folgenden Eckdaten angeboten: 

• Laufzeit 48 Monate

• monatliche Bruttorate 519,00 €

• keine Anzahlung

• Bruttolistenpreis 49.090,00 €

Leasingfaktor = ((519,00 € +( 0,00 €/48)) ÷ (49.090,00 €) × 100 = 1,06

Lohnt sich ein Gebrauchtwagen als Firmenfahrzeug?

Natürlich kannst du auch für Gebrauchtwagen attraktive Angebote finden. Das macht vor allem dann Sinn, wenn es sich um eine Tageszulassung oder einen Jahreswagen handelt. So profitierst du von attraktiven Raten, aber fährst ein Auto, das dennoch über die neueste Technik verfügt.

Ist der Wagen bereits einige Jahre alt, ist dies für Unternehmen jedoch meist wenig lohnend. Ältere Fahrzeuge verursachen durch Verschleiß eventuell höhere Reparatur- und Spritkosten. Und weil sich die Versteuerung am ursprünglichen Bruttolistenpreis orientiert, fällt die Steuer auf private Fahrten trotz Wertverlust gleich hoch aus wie bei einem Neuwagen.

Hinzu kommt: Bei Gebrauchtfahrzeugen ist die Restgarantie meist kürzer oder bereits erloschen, sodass Reparaturkosten häufiger vollständig vom Unternehmen getragen werden müssen. Auch die Auswahl an verfügbaren Modellen, Farben und Ausstattungen ist deutlich kleiner als bei Neuwagen-Leasingverträgen.

Ein Vorteil bleibt jedoch: Gebrauchtwagen sind im Normalfall sofort verfügbar, während Neuwagen je nach Modell und Ausstattung mehrere Monate Lieferzeit mit sich bringen können. Wer kurzfristig ein Fahrzeug benötigt - etwa zur Überbrückung, bis der bestellte Neuwagen eintrifft - findet im Gebrauchtwagen-Leasing dann eventuell trotzdem eine sinnvolle Option.

Für wen eignet sich Firmenwagen Leasing?

Wer sich unsicher ist, sollte die erwartete Fahrleistung, die geplante Nutzungsdauer und die finanzielle Stabilität des Unternehmens realistisch einschätzen, bevor er sich für einen mehrjährigen Leasingvertrag entscheidet. Ein kurzer Vergleich zwischen Leasing, Finanzierung und Auto-Abo lohnt sich in jedem Fall, besonders dann, wenn die zukünftige Auftragslage schwer vorhersehbar ist.

Steuerliche Vorteile beim Firmenwagen Leasing

Die monatlichen Leasingraten gelten als Betriebsausgabe und sind daher im Normalfall vollständig absetzbar. Wird ein Firmenwagen auch privat genutzt, entsteht für Mitarbeitende ein geldwerter Vorteil, der versteuert werden muss. Das geschieht entweder pauschal über die 1%-Regelung oder anhand eines lückenlos geführten Fahrtenbuchs. Bei der 1-%-Regelung wird monatlich ein Prozent des Bruttolistenpreises zuzüglich 0,30 € pro Kilometer für den Arbeitsweg versteuert. Wer überwiegend dienstlich fährt, profitiert meist deutlich vom Fahrtenbuch, hat allerdings einen höheren Dokumentationsaufwand.

Für reine Elektro-Firmenwagen gilt die 0,25-%-Regelung bei einem Bruttolistenpreis bis 100.000 Euro (seit 19. Juli 2025 angehoben, vorher 70.000 Euro). Liegt der Preis höher, greift die 0,5%-Regelung. 

Plug-in-Hybride werden mit 0,5 % versteuert, allerdings nur, wenn sie mindestens 80 Kilometer elektrische WLTP-Reichweite erreichen oder höchstens 50 Gramm CO₂ pro Kilometer ausstoßen (verschärfte Anforderung seit 1. Januar 2025). Erfüllt ein PHEV diese Hürde nicht, greift die volle 1-%-Regelung wie bei einem Verbrenner. Diese Regelungen gelten nach aktuellem Stand bis mindestens 2030.

Hinweis: Alle Angaben ohne Gewähr. GoLeasy übernimmt keine Haftung und ersetzt keine Steuerberatung.

Welche Voraussetzungen muss ich für das Firmenwagen Leasing erfüllen?

Das gewerbliche Leasing eignet sich nicht nur für größere Unternehmen, sondern auch für Selbstständige, Freiberufler und Einzelunternehmer. 

Für wen kommt Gewerbeleasing infrage?

• Kapitalgesellschaften (GmbH, AG)

• Personengesellschaften (GbR, OHG, KG)

• Selbstständige, Gewerbetreibende und Freiberufler

Firmenwagen Leasing abgelehnt? Das kannst du tun

Nicht selten erleben vor allem junge Unternehmen eine Ablehnung beim ersten Leasingantrag. Es gibt aber Möglichkeiten, trotzdem an den gewünschten Firmenwagen zu kommen. Diese Optionen können helfen:

• Sonderzahlung oder Kaution: senkt die monatliche Rate und erhöht die Bewilligungschance

• Kurze Vertragslaufzeit: ein einjähriger Vertrag senkt das Ausfallrisiko für den Leasinggeber deutlich

• Bürgschaft: ein Bürge mit ausreichender Bonität wird von vielen Leasingbanken als Sicherheit akzeptiert